מה זה תכנון פיננסי ואיך זה יכול לעזור לך?

כשאתם מסתכלים על תלוש השכר, תראו כמה ניכויים שונים. לא כולם אותו דבר.

מס הכנסה הוא מס שמשולם למדינה בהתאם לגובה ההכנסה ולנקודות הזיכוי שמגיעות לכם.

ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות הם תשלומים נפרדים. כשאתם שכירים המעסיק מנכה אותם מהשכר ומעביר אותם לביטוח לאומי.

ויש גם הפרשות לפנסיה — שהן בכלל לא מס, אלא כסף שנחסך עבורכם לעתיד.

בקיצור: אם הנטו נמוך מהברוטו, זה לא בגלל “מס אחד גדול”, אלא בגלל כמה רכיבים שונים.

זה כנראה החלק הכי חשוב בעמוד הזה.

חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי–אזרחי שעומדים בתנאי הזכאות יכולים לקבל נקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה במשך 36 החודשים הראשונים שלאחר החודש שבו הסתיים השירות.

נקודת זיכוי היא בעצם הנחה ממס: אם אתם חייבים במס הכנסה, נקודות הזיכוי מקטינות את הסכום שתשלמו.

נכון לשנת 2026, שווי נקודת זיכוי אחת הוא 242 ₪ בחודש, שהם 2,904 ₪ בשנה.

כמה נקודות מגיעות?

מספר נקודות הזיכוי תלוי במשך ובסוג השירות.

לפי הכללים המפורסמים לחיילים משוחררים:

חייל ששירת לפחות 23 חודשים — זכאי ל-2 נקודות זיכוי נוספות.

חייל ששירת 12 עד 23 חודשים — זכאי ל-נקודת זיכוי נוספת אחת.

חיילת ששירתה לפחות 22 חודשים — זכאית ל-2 נקודות זיכוי נוספות.

חיילת ששירתה 12 עד 22 חודשים — זכאית ל-נקודת זיכוי נוספת אחת.

במסיימי שירות לאומי–אזרחי, 24 חודשי שירות מזכים ב-2 נקודות, ו-12 חודשי שירות ב-נקודה אחת.

כלומר, שתי נקודות זיכוי יכולות להפחית את מס ההכנסה שלכם בעד 484 ₪ בחודש, כל עוד יש לכם מספיק מס לתשלום שאפשר לקזז ממנו.

חשוב להבין: נקודת זיכוי אינה מענק שמועבר לחשבון. אם ממילא אינכם מגיעים לחבות במס הכנסה, לא תקבלו את שווי הנקודה במזומן.

התחלתם לעבוד כשכירים? כאן נכנס לתמונה טופס 101 — כרטיס העובד שאתם ממלאים אצל המעסיק.

כדי לקבל את נקודות הזיכוי כחיילים משוחררים, יש לדווח על הזכאות ולצרף למעסיק את תעודת השחרור או אישור סיום השירות, הכוללים את תאריך השחרור ותקופת השירות.

טיפ ממומנטום

אל תניחו ש“המערכת כבר יודעת”.

פתחו את תלוש השכר וחפשו את השורה “נקודות זיכוי”. אם אתם בתקופת הזכאות ולא ברור לכם שההטבה חושבה — בדקו מול חשבות השכר במקום העבודה.

זו בדיקה של שתי דקות שיכולה להיות שווה לא מעט כסף.

מס הכנסה מחושב על בסיס שנת המס, מינואר עד דצמבר.

וזה יוצר מצב נפוץ מאוד אצל משוחררים: השתחררתם, טיילתם כמה חודשים ורק אחר כך התחלתם לעבוד.

המעסיק מנכה מס מהשכר במהלך השנה, אבל בחישוב של כל ההכנסות שלכם באותה שנת מס יכול להתברר ששילמתם יותר ממה שהייתם צריכים.

במקרה כזה ייתכן שמגיע לכם החזר מס.

אפשר לבדוק זכאות באמצעות הסימולטור של רשות המסים, ושכירים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי יכולים לבקש החזר מס ששולם ביתר עד שש שנים אחורה.

אז אם התחלתם לעבוד רק בחלק מהשנה, החלפתם עבודות, היו לכם חודשים בלי הכנסה או שלא קיבלתם את נקודות הזיכוי שמגיעות לכם — בהחלט שווה לבדוק.

עובדים בבוקר בבית קפה ובערב עושים משמרות במקום נוסף? יש לכם עבודה קבועה ובמקביל עוד הכנסה כשכירים?

כשיש יותר ממקור הכנסה אחד, כדאי לבדוק האם נדרש תיאום מס, כדי שהמס ינוכה בהתאם להכנסה הצפויה שלכם ולא בשיעור גבוה שלא לצורך.

את תיאום המס ניתן לבצע באופן מקוון דרך רשות המסים.

ואם כבר נוכה לכם מס גבוה מדי — ייתכן שתוכלו לקבל אותו בחזרה במסגרת החזר מס.

רלוונטי במיוחד בשנים האלה:

בשנות המס 2026 ו-2027, משרתי מילואים ששירתו כלוחמים ועומדים בתנאים יכולים לקבל נקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה בהתאם למספר ימי המילואים שביצעו בשנה הקודמת.

למשל, עבור שנת המס 2026:

30–39 ימי מילואים כלוחם מזכים ב-0.5 נקודת זיכוי.

40–49 ימים מזכים ב-0.75 נקודה.

50 ימים מזכים בנקודת זיכוי אחת.

מעבר לכך מתווספות נקודות בהתאם למספר ימי השירות, עד לתקרה של 4 נקודות זיכוי.

שכירים מממשים את הזכאות באמצעות טופס 101 והאישור המתאים מצה”ל.

שימו לב: זו הטבה נפרדת מנקודות הזיכוי שמגיעות לכם בעקבות השחרור מהשירות הסדיר.

כאן חשוב לעשות סדר: מס הכנסה וביטוח לאומי הם לא אותו הדבר.

כשאתם שכירים, שניהם בדרך כלל מנוכים לכם דרך תלוש השכר.

אבל אם אתם לא עובדים, הסיפור שונה: חיילים משוחררים שעומדים בתנאים זכאים לפטור מביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות במשך החודשיים הראשונים לאחר השחרור. לאחר מכן, אם אינכם עובדים ואינכם מקבלים דמי אבטלה, ייתכן שתצטרכו לשלם בעצמכם.

[למדריך המלא שלנו לביטוח לאומי אחרי השחרור]

עשיתם לוגו למישהו בתשלום, התחלתם לצלם אירועים, לבנות אתרים, לעשות שיעורים פרטיים או למכור מוצרים?

ברגע שמתחילים לייצר הכנסה באופן עצמאי, כללי המשחק משתנים.

בהתאם לסוג והיקף הפעילות, ייתכן שתצטרכו להסדיר את המעמד שלכם מול מס הכנסה, מע”מ וביטוח לאומי. קיימים מסלולים שונים לעסקים קטנים, ולכן לא כדאי להעתיק מחבר או להחליט לבד שאתם “עוסק פטור” רק כי העסק עדיין קטן.

את ההתנהלות הזאת עדיף לסדר מההתחלה, ולא אחרי שהעסק כבר פועל כמה חודשים.

[למדריך שלנו לפתיחת עסק אחרי הצבא]

כשאתם קונים בגדים, מזמינים אוכל או רוכשים מחשב — ברוב המקרים אתם כבר פוגשים מע”מ כחלק מהמחיר ששילמתם.

כשכירים, בדרך כלל אין לכם פעולה מיוחדת לעשות מול מע”מ.

אם אתם פותחים עסק, לעומת זאת, מע”מ כבר הופך לחלק מההתנהלות העסקית שלכם בהתאם לסוג העוסק והפעילות.

כלומר: בשלב הראשון של החיים אחרי הצבא, מס הכנסה וביטוח לאומי הם בדרך כלל הדברים שהכי חשוב להבין. מע”מ הופך להיות רלוונטי במיוחד אם אתם נכנסים לעצמאות.

השתחררתם בשלוש השנים האחרונות? ודאו שאתם מקבלים את נקודות הזיכוי שמגיעות לכם.

התחלתם עבודה חדשה? מלאו טופס 101 כמו שצריך וצרפו את אישור השחרור כשנדרש.

יש לכם שתי עבודות? בדקו תיאום מס.

עבדתם רק בחלק מהשנה? בדקו אם מגיע לכם החזר מס.

עשיתם מילואים כלוחמים? בדקו אם מגיעות לכם נקודות זיכוי נוספות.

לא עובדים כרגע? אל תשכחו לבדוק בנפרד את המעמד שלכם בביטוח לאומי.

עובדים כעצמאים? ודאו שהפעילות שלכם רשומה ומדווחת בצורה הנכונה.

וזהו. אתם לא צריכים לדעת לחשב מס לבד — אתם רק צריכים לדעת מה לבדוק, מה לבקש ועל איזה כסף לא לוותר.

אל תוותרו על כסף רק כי המילים “מס הכנסה” נשמעות מסובכות.

היכנסו לתלוש האחרון, בדקו כמה נקודות זיכוי מופיעות בו, ואם משהו לא מסתדר — בררו מול המעסיק או באמצעות השירותים המקוונים של רשות המסים.

[לבדיקת הזכויות באתר רשות המסים]